Contoh Laporan Audit Internal Atas Temuan Pemeriksaan (Audit Findings)

B: Contoh Laporan Internal Audit

Dan berikut ini contoh laporan audit internal atau pengendalian internal perusahaan.

***

Dari        : Manajer Bagian Audit Internal
Kepada  : Direksi PT Jasa Akuntansi Keuangan Surabaya
Perihal   : Temuan audit Mengenai Uang Muka Perjalanan
Periode  : Bulan Oktober 2024

Kondisi :

Terdapat uang muka perjalanan yang jumlahnya melampaui batas yang diperbolehkan.

Kami menemukan 100 uang muka perjalanan dari 150 uang muka perjalanan yang kami periksa, jumlahnya melampaui jumlah yang diperbolehkan yaitu Rp 3.500.000. Jumlah tersebut berkisar antara 3.600.000 s.d Rp 4.750.000, total kelebihan adalah Rp 100.000.000

Kriteria:

Kebijakan tertulis dari direktur keuangan menyatakan bahwa uang muka perjalanan dinas maksimum Rp 3.500.000

Penyebab:

Kepala bagian keuangan memberikan uang muka berdasarkan formulir permintaan uang muka yang sudah diotorisasi oleh marketing sales supervisor. Otorisasi dari supervisor biasanya diberikan dengan mudah tanpa memperhatikan batas maksimum yang bisa diberikan.

Akibat:

Banyak salesman yang meminta  uang muka perjalanan melebihi jumlah yang dibutuhkan dan pertanggungjawabannya sering terlambat, bahkan ada salesman yang sudah berhenti, tapi masih belum mempertanggungjawabkan uang mukanya.

Komentar Manajemen:

Bagian akuntansi akan menindaklanjuti masalah uang muka perjalanan dinas yang melampaui jumlah maksimum dan yang lama belum dipertanggungjawabkan. Supervisor akan diinstruksikan agar lebih ketat dalam meng-otorisasi uang muka perjalanan.

Surabaya, 21 Oktober 2024

Agus Budi
Audit Manajer

Kesimpulan tentang Laporan Internal Audit

Aktivitas internal audit perlu dilakukan perusahaan untuk menjaga operasional perusahaan berjalan sesuai dengan tujuan yang telah ditentukan, tidak terjadi penyimpangan dan kecurangan yang akan merugikan perusahaan.

Hasil dari aktivitas internal audit perlu disampaikan kepada pihak manajemen perusahaan agar menjadi evaluasi dan perbaikan dari wakti ke waktu.

—-

FAQ tentang Temuan Audit

Apa yang dimaksud dengan temuan audit?

Temuan audit atau audit finding adalah hasil temuan dari proses audit yang dilakukan oleh seorang auditor tentang kesesuaian atau penyimpangan terhadap standar operaional prosedur (SOP) yang telah ditetapkan oleh perusahaan.

Apa saja jenis temuan audit?

Jenis temuan audit:

1. Temuan yang signifikan
2. Temuan material
3. Mirror finding
4. Rekomendasi perbaikan.

Apa saja langkah proses audit?

Ada 4 langkah pokok proses audit:

1. Planning
2. Pelaksanaan
3. Penyusunan Laporan Hasil Audit
4. Follow-up hasil audit

Apa saja yang menjadi 5 elemen temuan audit?

5 elemen udit findings adalah:

1. Kondisi
2. Kriteria
3. Sebab
4. Akibat
5. Rekomendasi yang disusun berdasarkan pada hasil temuan pemeriksaan.

Apa saja isi laporan audit internal?

Unsur atau isi laporan pemeriksaan internal :

1. Tujuan pemeriksaan
2. Ruang lingkup
3. Audit findings
4. Analisis
5. Kesimpulan hasil
6. Rekomendasi untuk menindaklanjuti temua hasil audit.

Audit internal mencakup apa saja?

Cakupan dari pemeriksaan internal adalah evaluasi terhadap efektifitas internal kontrol, kepatuhan terhadap kebijakan perusahaan, identifikasi bagian yang perlu diperbaiki.

Demikian pembahasan mengenai hasil temuan audit dan contoh laporan hasil audit internal perusahaan. Dan bila Anda ingin membuat prosedur standar operasional perusahaan, panduan lengkapnya ada di kategori SOP dan Accounting Tools Powerful Sederhana. Semoga bermanfaat, terima kasih.*****

Note:
Mohon menyebutkan dan menyertakan sumber link jika mengutip artikel ini ya. Thanks.