Prosedur dan Cara Membuat Laporan Rekonsiliasi Bank
A: Bentuk Laporan Rekonsiliasi Bank
Laporan rekonsiliasi bank dapat dibuat dengan dua bentuk, yaitu:
1. Rekonsiliasi saldo akhir yang bisa dibuat dalam dua bentuk :
- Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas untuk menunjukkan saldo yang benar.
- Laporan rekonsiliasi saldo bank kepada saldo kas.
2. Rekonsiliasi saldo awal, penerimaan, pengeluaran dan saldo akhir dibuat dalam 2 bentuk:
- Laporan rekonsiliasi saldo bank kepada saldo kas (empat kolom).
- Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas untuk menunjukkan saldo yang benar (delapan kolom).
Contoh Laporan Rekonsiliasi Bank
A: Format dan Struktur Laporan Rekonsiliasi Bank
Contoh Bentuk Laporan Rekonsiliasi Bank Sederhana Excel
Untuk mempermudah Anda dalam melakukan pekerjaan rekonsiliasi bank, berikut ini saya sajikan format contoh laporan rekonsiliasi bank berikut ini:
Komponen Form Laporan Rekonsiliasi Bank
Contoh format laporan rekonsiliasi bank yang disajikan di atas memiliki struktur sederhana dan bisa Anda modifikasi sesuai dengan kebutuhan.
Perhatikan komponen-komponen dalam struktur laporan rekonsiliasi bank di atas antara lain terdiri dari:
1: Bagian paling atas atau header, seperti pada umumnya berupa judul dari form, yaitu “Cash Reconciliation, Nama Bank, dan Periode Pelaksanaan Rekonsiliasi”
2: Bagian selanjutnya adalah saldo kas “Cash Balance Per Your Book”:
- Minus: Deposits in transit
- Plus: Outstanding Checks
3: Cash balance after reconciliation
4: Cash balance per bank statement
Cara Menggunakan Template Rekonsiliasi Bank
Pada contoh bentuk laporan rekonsiliasi bank di atas, rumus Excel yang digunakan juga sederhana sehingga tidak makin menyulitkan namun dapat berguna dan semoga bisa membantu Anda dalam melakukan pekerjaan rekonsiliasi bank dengan cepat, tepat serta akurat!
Seperti contoh laporan ekonsiliasi bank di atas, saya menggunakan rumus Excel sederhana banget, yaitu SUM, tanda plus (+) dan tanda minus (-) itu saja.
Bila kita sudah meng-input semua dengan benar, lihat hasil akhirnya di cell ‘Differences’ (bagian bawah sendiri). Jika hasilnya menunjukkan nilai 0, maka itu menunjukkan rekonsiliasi sudah benar. Namun sebaliknya bila hasilnya tidak 0, itu menunjukkan rekonsiliasi belum benar maka cari kesalahannya.
Bagaimana caranya? Ikuti ulasan selanjutnya berikut ini…
B: Cara Menemukan dan Memperbaiki Kesalahan Rekonsiliasi Bank
Berikut ini beberapa langkah yang bisa dilakukan untuk menemukan kesalahan :
1: Periksa kembali dan pastian bahwa item-item dibawah ini telah dibukukan dengan benar:
- Interest you earn from the bank
- Tax on interest expense
- Transfer charges
- Check book charges
- Other bank charges
- Other auto-debited expenses
2: Bila langkah #1 sudah dilakukan dengan benar, input kembali form rekonsiliasi bank secara lengkap
Anda tidak perlu meng-input kembali ‘Deposit-in-Transit‘ dan ‘Oustanding Check‘
Anda hanya perlu menginput kembali ‘Per Your Book‘ cash balance. Bila hasilnya masih belum 0, lakukan langkah #3.
3: Periksa kembali cash ledger
Periksa kembali cash ledger dengan dokumen pembayaran dan penerimaan kas. Apakah sudah di-input secara benar atau ada yang terlewat. Periksa lagi secara teliti dan tidak ada yang kelupaan tidak tercatat.
Sampai di sini cukup jelas ya? Sip!
Kesimpulan Tentang Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi bank adalah aktivitas rutin yang dilakukan pada akhir periode akuntansi untuk memerikasa kesamaan pencatatan bank dan pencatatan perusahaan.
Pemeriksaan pencatatan bank dengan perusahaan perlu diperiksa dan dibandingkan agar akurasi angka-angka yang disajikan dalan laporan keuangan perusahaan benar-benar valid dan accountable.
Bila akurasi angka-angka dalam laporan keuangan benar-benar bisa dipercaya dan dipertanggungjawabkan dengan bukti-bukti valid, maka akan meningkatkan kredibiltas perusahaan terhadap pemegang saham, investor, kreditur dan masyarakat.
Dan bagaimana cara menemukan selisih pencatatan bank dengan perusahaan telah dibahas dalam artikel di atas, dilengkapi dengan template excel untuk membuat bank reconciliation report. Template excel laporan rekonsiliasi bank di atas bisa dimodifikasi sesuai dengan kondisi dan kebutuhan perusahaan.
Atau jika Anda ingin mahir dalam melakukan rekonsiliasi bank, anda bisa mengikuti kursus akuntansi komputer, atau bisa juga menggunakan Accounting Tools sederhana powerful siap pakai beserta standard operating procedure (SOP) akuntansi keuangan.
Demikian yang bisa saya bagikan tentang bank reconciliation Semoga bermanfaat dan terima kasih, salam sukses penuh keberkahan. Aamiin.
