Cara Membuat Laporan Arus Kas Metode Langsung Excel
Untuk mempermudah pemahaman tentang penyusunan laporan cash flow metode langsung ini, maka saya akan memberikan contoh laporan cash flow excel berikut ini:
A: Langkah Pertama Membuat Laporan Cash Flow Metode Langsung
Kita akan mengambil contoh data dari Buku Kas Bank, bentuknya bisa seperti ini :
Dan data dari contoh Buku Petty Cash seperti ini :
B: Langkah Kedua Membuat Laporan Cash Flow Metode Langsung
Setelah kita mengambil data dari buku kas bank & buku petty cash seperti pada langkah pertama.
Langkah selanjutnya adalah :
- Tambahkan 2 (dua) kolom baru di sebelah kiri kolom TRANSAKSI, masing-masing beri nama kolom KEGIATAN dan CREDIT ACCT.
- Pada kolom Credit Acct, masukkan lawan rekening dari masing-masing transaksi.
- Pada kolom Kegiatan, masukkan salah satu jenis kegiatan yang sesuai dengan elemen-elemen dari laporan cash flow, yaitu kegiatan Operasi, Investasi & Pendanaan hingga semua baris terisi.
Sehingga buku kas bank akan menjadi nampak seperti ini :
Lakukan hal yang sama pada buku petty cash.
C: Langkah Ketiga Membuat Laporan Cash Flow Metode Langsung
Selanjutnya gabungkan buku kas bank dengan buku petty cash, caranya dengan copy paste saja.
Bila sudah digabungkan langkah berikutnya adalah menghitung sub total dengan cara sebagai berikut :
Blok lembar kerja mulai dari header utama.
Kemudian klik menu DATA – Sub Total (perhatikan screen shoot dibawah) dengan kondisi : setiap perubahan pada kolom KEGIATAN jumlahkan kolom JUMLAH.
Klik kotak “replace current subtotal” dan “summary below data”.
Jika sudah, maka hasilnya akan nampak seperti dibawah ini :
Perhatikan : Sekarang masing-masing KEGIATAN sudah ter-subtotal ya.
