SOP Pengelolaan Keuangan – Prosedur Pengeluaran Kas Bank

SOP Pengelolaan Keuangan - Prosedur Pengeluaran Kas

Pengelolaan keuangan terutama penerimaan dan pengeluaran kas penting untuk proses kelangsungan hidup sebuah perusahaan.

Baik perusahaan yang sudah mapan, maupun perusahaan yang baru mulai berjalan, apalagi bagi perusahaan yang sedang dalam kesulitan keuangan.

Mesin kas adalah salah satu pengendalian paling penting untuk melindungi kas yang diterima dari penjualan tunai.

Kebanyakan perusahaan menggunakan transfer dana elektronik untuk meningkatkan pengendalian terhadap penerimaan dan pembayaran kas.

Rekening bank membantu mengendalikan kas dengan mengurangi jumlah kas tersedia dan memudahkan transfer kas antar perusahaan dan lokasi.

Selain itu, rekening koran memungkinkan perusahaan untuk mencocokkan transaksi kas yang dicatat dalam catatan akuntansi dengan yang dicatat oleh bank.

Pemisahan tugas antara pengelola kas dan mencatat kas juga merupakan pengendalian.

Sistem voucher adalah sistem pengendalian terhadap pembayaran kas yang menggunakan serangkaian prosedur untuk memberi kuasa dan mencatat pembayaran kewajiban dan kas.

Karena begitu pentingnya pengelolaan kas, maka perusahaan / entitas / organisasi perlu membuat standar operasional prosedur yang akan menjadi pedoman dan acuan untuk pengelolaan kas.

Dan dalam kesempataan ini, blog manajemen keuangan akan menyajikan contoh SOP pengelolaan keuangan, lebih khusus tentang prosedur pengeluaran kas/bank beserta langkah-langkah untuk membuatnya.

***

SOP Pengelolaan Keuangan - Langkah - langkah Membuat SOP

SOP Pengelolaan Keuangan – Prosedur Pengeluaran Kas/Bank

Elemen-elemen utama dalam SOP Pengelolaan Keuangan tentang prosedur pengeluaran kas/bank adalah sebagai berikut:

01. Ruang Lingkup

Prosedur ini dimulai sejak pembuatan Bukti Keluar Kas/Bank oleh divisi yang berkepentingan dan berakhir setelah pengeluaran kas oleh kasir atau diberikannya Bukti Transfer oleh Bagian Keuangan kepada yang berkepentingan.

02. Pengendalian Internal

  1. Dokumen pendukung terlebih dahulu harus disetujui oleh kepala bagian atasan yang terkait.
  2. Bukti keluar kas/bank harus diverifikasi kepala bagian keuangan dan ditambahkan kode rekening.
  3. Penerima uang harus membubuhkan tanda tangan dan nama jelas sebagai tanda terima pada Bukti Keluar Kas (BKK)/ Bukti Keluar Bank (BKB).

03. Sistem Otorisasi

Persetujuan pengeluaran Kas/Bank dilakukan oleh Kepala Bagian Akuntansi Keuangan.

04. Pihak Terkait

  1. Divisi yang berkepentingan
  2. Akuntansi dan keuangan
  3. Kasir
  4. Manajer Keuangan

05. Dokumen

  1. Bukti Keluar Kas (BKK) / Bukti Keluar Bank (BKB)
  2. Dokumen pendukung lain

06. Prosedur Kegiatan

  1. Divisi yang berkepentingan, membuat BKK/BKB sesuai kebutuhan dan dilampiri dengan bukti pendukung.
  2. Minta persetujuan dan paraf kepala bagian terkait.
  3. Sampaikan ke bagian akuntansi keuangan untuk diverifikasi.
  4. Bagian akuntansi keuangan memeriksa kebenaran bukti dan dokumen pendukungnya. Membutuhkan kode rekening serta paraf sebagai verifikator.
  5. Kepala bagian akuntansi keuangan melakukan otorisasi pengeluaran kas/bank yang didukung bukti/dokumen.
  6. Manajer keuangan melakukan persetujuan pembiayaan kas/bank.
  7. Kasir melakukan pembayaran kepada divisi yang berkepentingan.

07. Flowchart prosedur pelaksanaan

SOP Pengelolaan Keuangan - Flowchart

***

Contoh SOP Pengelolaan Keuangan – prosedur pengeluaran kas/bank

Contoh SOP dibuat dengan mengambil dan menyatukan elemen-elemen di atas  menjadi bentuk utuh sebuah SOP.

Ada penambahan untuk bagian header yang merupakan identitas dari SOP, dilengkapi dengan penjelasan tentang waktu berlakunya SOP, revisi, dan jumlah halaman SOP.

Berikut ini bentuk utuh dari SOP Pengelolaan Keuangan – prosedur pengeluaran kas/bank:

Halaman #1:

SOP Pengeluaran Kas

Contoh SOP Pengelolaan Keuangan - Isi

Contoh SOP Pengelolaan Keuangan - Disposisi

 

Halaman #2:

SOP Penerimaan uang

Contoh SOP Pengelolaan Keuangan - Flowchart2

 

Kesimpulan

Demikian pembahasan tentang SOP Pengelolaan Keuangan – prosedur pengeluaran kas/bank beserta langkah-langkah membuat dan contohnya.

Semoga bermanfaat dan terima kasih.

***

sop akuntansi keuangan powerful