Manajemen Kas atau Cash Management adalah cara perusahaan mengelola cash , baik penerimaan maupun pengeluaran kas. Manajemen kas yang baik perlu dilakukan oleh perusahaan agar terus menjaga keberadaan dan keberlangsungannya.
Kas adalah darah dalam tubuh kita. Jika aliran darah terganggu, maka akan mempengaruhi kesehatan tubuh, demikian juga dengan kas, jika keberadaan kas terganggu, maka kesehatan perusahaan juga akan terganggu, bahkan bisa sakit!. Apa pengertian, tujuan, jenis dan metode manajemen kas yang baik? Mari baca sampai tuntas pembahasan materi cash management beserta contoh-contoh berikut ini step by step ya…
Pengertian Kas (Cash)
Apa itu kas atau dalam istilah bahasa Inggris disebut cash?
Menurut para ahli, pengertian kas adalah suatu alat penukaran dan juga dipakai sebagai ukuran dalam akuntansi.
Penyajian kas di laporan keuangan yaitu di neraca, kas dikelompokkan sebagai aktiva yang paling lancar, dalam arti yang paling sering berubah. Hampir pada setiap transaksi dengan pihak luar selalu mempengaruhi kas.
Kas adalah aktiva yang tidak produktif oleh karena itu harus dijaga supaya jumlah kas tidak terlalu besar sehingga tidak ada “idle cash”.
Daya beli uang bisa berunbah-ubah bisa naik dan turun namun kenaikan atau penurunan daya beli ini tidak akan mengakibatkan penilaian kembali terhadap kas.
Jenis-jenis Kas (Cash)
A: Jenis Kas Adalah?
Dalam prinsip akuntansi, yang termasuk dalam kas adalah alat penukaran yang dapat diterima untuk pelunasan hutang dan dapat diterima sebagai suatu setoran ke bank dengan jumlah sebesar nominalnya.
Demikian juga dengan simpanan dalam bank atau tempat-tempat lain yang dapat diambil sewaktu-waktu.
Berikut ini ada 7 (tujuh) jenis Kas adalah:
- Uang kertas;
- Uang logam;
- Check yang belum disetorkan;
- Simpanan dalam bentuk giro atau bilyet;
- Traveller’s checks;
- Cashier’s checks;
- Bank draft dan money order.
Bagaimana dengan dengan wesel tagih, perangko, check mundur dan surat berharga seperti saham dan obligasi?
Bukankah itu bisa dijadikan pembayaran?
Yuk kita selami satu-per-satu….
B: Klasifikasi Kas Adalah?
Bagaimana cara menggolongkan kas?
Untuk dapat digolongkan sebagai kas biasanya dibatasi dengan “diterima sebagai setoran yang oleh bank dengan nilai nominal”, Sehingga elemen-elemen yang tidak diterima sebagai setoran oleh bank dengan nilai nominal tidak dikelompokkan dalam kas.
Jika ada wesel tagih yang diserahkan ke bank untuk ditagihkan, maka wesel tagih ini tetap dicatat sebagai piutang wesel sampai dilunasi oleh yang membuat wesel.
Bagaimana dengan perangko?
Seringkali perangko dapat digunakan untuk pembayaran yang jumlahnya kecil, tapi perangko tidak akan diterima sebagai setoran oleh bank, oleh karena itu perangko bukan kas.
Check mundur (post dated checks) tetap dicatat sebagai piutang sampai tanggal di mana check tadi dapat diuangkan.
DI sini serng ditemui check mundur yang diterima, dipakai untuk membayar pada pihak lain.
Dalam kondisi seperti ini, cek mundur dicatat dalam rekening cek mundur yang termasuk dalam kelompok piutang.
Surat Berharga
Surat-surat berharga seperti saham-saham dan obligasi bisa segera dijual dan menjadi uang tunai, tapi sebelum dijual, surat-surat berharga tersebut tidak termasuk dalam kelompok kas.
Simpanan dalam bank-bank di luar negeri menimbulkan suatu masalah khusus karena mata uang yang berbeda.
Oleh karena itu simpanan di bank luar negeri harus dikurs-kan dalam rupiah.
Seringkali simpanan-simpanan di bank luar negeri tidak dapat diambil sewaktu-waktu, sehingga dalam laporan neraca simpanan tersebut akan dilaporkan terpisah.
Pembatasan Penggunaan Kas
Uang kas yang dibatasi penggunaannya, biasanya dalam bentuk dana biasanya tidak dimasukkan dalam kas tapi dilaporkan terpisah sebagai dana.
Jika penggunaannya masih dalam waktu satu tahun, maka termasuk dalam kelompok aktiva lancar.
Tapi jika tidak dapat digunakan untuk pengeluaran-pengeluaran dalam waktu satu tahun, maka dilaporkan dalam kelompok aktiva tidak lancar.
Kas kecil dan kas yang ada di cabang-cabang tetap termasuk dalam kas karena memenuhi batasan-batasan di atas.
Check-check yang sudah ditulis tetapi belum diserahkan kepada orang yang dibayar tidak dikeluarkan dari kas.
Apabila pada waktu menulis check sudah dikreditkan ke rekening kas maka pada akhir periode jika checknya belum diserahkan, dibuat jurnal untuk men-debit rekening kas.
—
Jelaskan apa yang dimaksud dengan manajemen kas?
Manajemen kas atau cash management adalah proses perencanaan, pengendalian, dan monitoring penerimaan dan pengeluaran kas perusahaan agar ketersediaan kas cukup untuk membiaya operasional dan kebutuhan perusahaan.
Apa yang dimaksud dengan manajemen arus kas?
Manajemen arus kas adalah proses pengelolan keluar masuk dana perusahaan untuk menjaga likuiditas, dan stabilitas keuangan perusahaan.
Mengapa perusahaan membutuhkan manajemen kas?
Manajemen kas dibutuhkan perusahaan untuk menjaga ketersediaan dana, sehingga perusahaan mampu untuk melakukan:
- Operasional sehari-hari
- Investasi
- Membiayai ekspansi bisnis
- Mengoptimalkan ketersediaan kas
Apa tujuan dari pengelolaan kas?
- Menjaga likuiditas perusahaan
- Mengoptimalkan penggunaan kas
- Meminimalkan risiko kekurangan kas
- Menjaga pengeluaran yang berlebihan
Apa itu laporan transaksi harian?
Laporan transaksi harian adalah jenis laporan yang menyajikan secara terperinci semua transaksi yang terjadi dalam satu hari, tak terkecuali penerimaan dan pengeluaran kas.
